Die Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) hat am 3. Mai 2019 ein in New Hampshire ansässiges Unternehmen und dessen ehemaligen CEO angeklagt, Investoren über die Fähigkeit des Unternehmens, „Saphirglas“ für Apples iPhones zu liefern, getäuscht zu haben. Dem Unternehmen GT Advanced Technologies Inc. wird außerdem vorgeworfen, Schulden in Höhe von mehr als 300 Mio. USD gegenüber Apple falsch ausgewiesen zu haben, die aus der wiederholten Nichterfüllung von Leistungsmeilensteinen resultierten.
Den Anordnungen der SEC zufolge erklärte sich Apple im Herbst 2013 bereit, GT im Austausch für Saphirglas, das bestimmte technische Standards erfüllt, 578 Mio. USD in vier Raten zu überweisen. Die Vereinbarung wurde vom Markt genau beobachtet und war für die Einnahmen, Verbindlichkeiten und den Aktienwert von GT von großer Bedeutung. Ende April 2014 hatte GT die geforderten Standards nicht erfüllt, was dazu führte, dass Apple 139 Millionen US-Dollar einbehielt und sich das Recht einräumte, die Rückzahlung von 306 Millionen US-Dollar, die zuvor an GT gezahlt worden waren, zu beschleunigen. Um zu vermeiden, dass die Schulden als kurzfristig eingestuft werden, was unmittelbare Auswirkungen auf die Unternehmensfortführung gehabt hätte, vertrat GT die unbegründete, nicht offengelegte Position, dass Apple einen Teil der Vereinbarung gebrochen habe, was GT von seinen Leistungsverpflichtungen entbunden hätte. In den Gewinnmitteilungen für das zweite Quartal 2014 erklärte der damalige CEO Thomas Gutierrez jedoch fälschlicherweise, dass GT davon ausgehe, die Leistungsziele zu erreichen und die vierte Ratenzahlung von Apple bis Oktober 2014 zu erhalten. Gutierrez gab auch ungestützte Umsatzprognosen ab, was GT dazu veranlasste, seine Liquiditätsprognose für das zweite Quartal und die Non-GAAP-Gewinnprognose pro Aktie falsch anzugeben. Innerhalb von zwei Monaten meldete GT Konkurs an, was zu einem erheblichen Schaden für die Anleger führte. Später verließ das Unternehmen den Konkurs und befindet sich nun in Privatbesitz.
„GT und sein CEO zeichneten ein rosiges Bild von der Leistung des Unternehmens und der Fähigkeit, Finanzmittel zu erhalten, die für das Überleben von GT von größter Bedeutung waren, während sie sich der Informationen bewusst waren, die katastrophale Folgen für das Unternehmen haben würden“, sagte Anita B. Bandy, eine stellvertretende Direktorin in der Abteilung für Durchsetzung der SEC, in einer Erklärung. „
Ohne die Feststellungen einzugestehen oder zu bestreiten, haben GT und Gutierrez der Eintragung von SEC-Anordnungen zugestimmt, in denen festgestellt wird, dass sie gegen die Betrugsbekämpfungsvorschriften der Bundeswertpapiergesetze verstoßen haben. Beide erklärten sich bereit, weitere Verstöße zu unterlassen, und Gutierrez stimmte zu, mehr als 140.000 Dollar an Entschädigung zu zahlen.
Die Untersuchung der SEC wurde von Deena Bernstein, Eric Hubbs und Carolyn Winters mit Unterstützung von Angie Bailey und Alma Schaffer durchgeführt. Der Fall wurde von Douglas McAllister, Kristen Dieter und Stephan Schlegelmilch überwacht.
Quelle: Securities and Exchange Commission
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